發(fā)布機構(gòu):資本監(jiān)管委員會

    發(fā)文日期:201年01月10日

    名稱:資本監(jiān)管委員會行政處罰決定書

    當事人：陽鼎科技股份有限公司

    王建國，男，161年5月出生，陽鼎科技實際控制人，2001年至201年1月任陽鼎科技董事長，系陽鼎科技2014年年度報告簽字董事。

    韓馨竹，女，175年1月出生，2012年5月至201年1月任陽鼎科技財務(wù)負責人。

    李毅，男，174年1月出生，2013年6月至201年1月任陽鼎科技總經(jīng)理，系陽鼎科技2014年年度報告簽字董事。

    梁靜，女，177年月出生，2013年5月至2017年7月任陽鼎科技董事會秘書、副董事長，系陽鼎科技2014年年度報告簽字董事。

    單小星，男，166年月出生，2013年10月至今任陽鼎科技財務(wù)部經(jīng)理。

    尹曉靜，女，11年5月出生，2013年至今系陽鼎科技財務(wù)人員。

    李海龍，男，171年3月出生，2013年月至今任陽鼎科技副總經(jīng)理、董事，系陽鼎科技2014年年度報告簽字董事。

    李維亮，男，16年10月出生，2013年月至201年1月任陽鼎科技獨立董事，系陽鼎科技2014年年度報告簽字獨立董事。

    徐宏，男，15年4月出生，2013年月至今任陽鼎科技獨立董事，系陽鼎科技2014年年度報告簽字獨立董事。

    劉慶，女，10年2月出生，2013年至2017年5月系陽鼎科技出納。

    **，男，13年5月出生，2014年初至2017年4月任陽鼎科技監(jiān)事。

    方斌，男，164年7月出生，2014年1月至2017年4月任陽鼎科技監(jiān)事，系陽鼎科技2014年年度報告簽字監(jiān)事。

    張植，男，16年4月出生，2013年月至今任陽鼎科技監(jiān)事，系陽鼎科技2014年年度報告簽字監(jiān)事。

    夏秋和，女，17年6月出生，2012年至今任陽鼎科技商務(wù)部經(jīng)理。

    依據(jù)《中華人民共和國證券法》的有關(guān)規(guī)定，我會對陽鼎科技信息披露違法違規(guī)行為進行了立案調(diào)查、審理，并依法向當事人告知了作出行政處罰的事實、理由、依據(jù)及當事人依法享有的權(quán)利。

    本案現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié)。

    經(jīng)查明，當事人存在以下違法事實：

    一、陽鼎科技2014年偽造財務(wù)數(shù)據(jù)情況

    陽鼎科技2013年大幅虧損，為了扭轉(zhuǎn)公司的虧損，時任董事長王建國在2014年年初定下了公司當年利潤為3，000萬元左右的目標。

    每個季末，陽鼎科技時任財務(wù)負責人韓馨竹會將真實利潤數(shù)據(jù)和按照年初確定的年度利潤目標分解的季度利潤數(shù)據(jù)報告給王建國，最后由王建國來確定當季度對外披露的利潤數(shù)據(jù)。

    在王建國確認季度利潤數(shù)據(jù)以后，韓馨竹將每個季度末將季度利潤數(shù)據(jù)告訴陽鼎科技財務(wù)部工作人員，要求他們按照這個數(shù)據(jù)來作賬，虛增收入、成本，配套地虛增存貨、往來款和銀行存款，并將這些數(shù)據(jù)分解到月，相應(yīng)地記入每個月的賬中。

    參與偽造財務(wù)數(shù)據(jù)的人員包括王建國、韓馨竹、李毅、梁靜、單小星、尹曉靜和劉慶。

    陽鼎科技的會計核算設(shè)置了01和02兩個賬套。01賬套核算的數(shù)據(jù)用于內(nèi)部管理，以真實發(fā)生的業(yè)務(wù)為依據(jù)進行記賬。02賬套核算的數(shù)據(jù)用于對外披露，偽造的財務(wù)數(shù)據(jù)都記錄于02賬套。

    2015年4月1日，陽鼎科技依據(jù)02賬套核算的數(shù)據(jù)對外披露了《陽鼎科技股份有限公司2014年年度報告》。

    二、2014年年度報告虛增利潤總額0，45，532.40元

    陽鼎科技通過虛構(gòu)客戶、偽造合同、偽造銀行單據(jù)、偽造材料產(chǎn)品收發(fā)記錄、隱瞞費用支出等方式虛增利潤。

    經(jīng)核實，陽鼎科技2014年年度報告合并財務(wù)報表共計虛增營業(yè)收入73，635，141.10元，虛增營業(yè)成本1，253，313.4元，少計銷售費用3，65，014元，少計管理費用1，320，35.10元，少計財務(wù)費用7，52，6.46元，少計營業(yè)外收入1，050.00元，少計營業(yè)外支出13，173，37.5元，虛增利潤總額0，45，532.40元，占當期披露的利潤總額的比例為335.14%。

    三、2014年年度報告虛增銀行存款216，12，035.55元

    2014年末，陽鼎科技中國工商銀行成都高新西部園區(qū)支行賬戶銀行日記賬余額為21，301，45.06元，實際銀行賬戶余額為1，3，423.51元，該賬戶虛增銀行存款216，12，035.55元，占當期披露的資產(chǎn)總額的比例為17.16%。

    四、2014年年度報告虛列預(yù)付工程款3.0億元

    2014年，陽鼎科技的建設(shè)項目A建設(shè)面積35，133平方米，每平方米造價約2，000元，按40%的預(yù)付比例估算需要預(yù)付工程款3.0億元。為此陽鼎科技制作了假的建設(shè)工程合同，填制了虛假銀行付款單據(jù)3.0億元，減少銀行存款3.0億元，同時增加3.0億元預(yù)付工程款。

    五、2014年年度報告簽署情況

    2015年4月1日，陽鼎科技董事會審議通過了2014年年度報告，簽字董事為王建國、李毅、梁靜、李海龍、李維亮和徐宏。

    同日，陽鼎科技監(jiān)事會審議通過了2014年年度報告，簽字監(jiān)事為**、方斌、張植。

    4月3日在《陽鼎科技股份有限公司監(jiān)事會關(guān)于2014年年度報告書面審核意見》上簽字監(jiān)事為**、方斌、張植。

    同日在《陽鼎科技股份有限公司董事、高級管理人員關(guān)于2014年年度報告的書面確認意見》簽字董事為王建國、李毅、梁靜、李海龍、李維亮和徐宏，簽字高級管理人員為李毅，韓馨竹、梁靜、李海龍、夏秋和。

    財務(wù)報表簽字人員為法定代表人王建國、主管會計工作負責人韓馨竹。

    以上事實，有陽鼎科技01賬套和02賬套、陽鼎科技2014年年度報告、董事會決議、監(jiān)事會決議、定期報告書面確認意見、當事人詢問筆錄等證據(jù)證明，足以認定。

    綜上，陽鼎科技披露的2014年年度報告虛假記載的行為，違反了《證券法》第六十三條有關(guān)“發(fā)行人、上市公司依法披露的信息，必須真實、準確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十三條所述“發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定披露信息，或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”的行為。

    對陽鼎科技的上述違法行為，王建國為直接負責的主管人員，韓馨竹、李毅、梁靜、單小星、尹曉靜，李海龍、李維亮、徐宏、劉慶、**、方斌、張植和夏秋和為其他直接責任人員。

    根據(jù)當事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)《證券法》第一百九十三條第一款、第三款的規(guī)定，我會決定：

    一、對陽鼎科技給予警告，并處以60萬元的罰款；

    二、對王建國給予警告，并處以0萬元的罰款，其中作為直接負責的主管人員罰款30萬元，作為實際控制人罰款60萬元；

    三、對韓馨竹給予警告，并分別處以30萬元的罰款；

    四、對李毅、梁靜、單小星給予警告，并分別處以25萬元的罰款；

    五、對尹曉靜給予警告，并分別處以20萬元的罰款；

    六、對李海龍、李維亮、徐宏、劉慶給予警告，并分別處以15萬元的罰款；

    七、對**、方斌、張植、夏秋和給予警告，并分別處以10萬元的罰款。

    上述當事人應(yīng)自收到本處罰決定書之日起15日內(nèi)，將罰款匯交中國證券監(jiān)督管理委員會，開戶銀行：￥￥銀行總行營業(yè)部，賬號：7100010100000163，由該行直接上繳國庫，并將注有當事人名稱的付款憑證復(fù)印件送中國證券監(jiān)督管理委員會稽查局備案。

    當事人如果對本處罰決定不服，可在收到本處罰決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會申請行政復(fù)議，也可在收到本處罰決定書之日起6個月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間，上述決定不停止執(zhí)行。

    資本監(jiān)管委員會

    201年1月10日

    這則處罰決定書公布后，姜瑜期將之仔仔細細看了三遍，時間僅為2014年，跟上市無關(guān)，跟上市后的券商督導(dǎo)期無關(guān)，與父親死那年的股價漲跌更加無關(guān)。

    整份處罰決定書僅涉及財務(wù)造假，并未提內(nèi)幕交易與股價操縱。

    “你說的那個沒有證據(jù)，至少我們沒有查出來，年代久遠，通過話記錄更加不可能查了，我只能說，金權(quán)集團是高手，做的很干凈。”陳冬妮道。

    “就算再干凈也有破綻。”姜瑜期道，“你們一定要重點查王潮。”

    陳冬妮聽后十分冷靜，她淡淡一句：“你覺得如果被我抓住辮子，我可能放過么？王建國老婆與王潮女友的轉(zhuǎn)賬，說明不了任何問題，他們上市時候沒有貓膩，確實是實打?qū)嵉摹！?br />
    姜瑜期放下電話后思忖良久，通過監(jiān)聽王暮雪，他自然知道陳冬妮曾經(jīng)給王暮雪播放過與自己對話的那段錄音，所以姜瑜期明白陳冬妮有多恨王暮雪，如果她真的查到了證據(jù)，不可能這么輕易放過陽鼎科技。

    但幕后最狡詐的兇手依然逍遙法外，這讓姜瑜期無法釋懷。

    為了走到這一步，他犧牲了自己心愛的女孩和一只手，換來的結(jié)果卻是如此這般。

    對于一個高智商犯罪者而言，確實可以做到在過往的所有犯罪行為中滴水不漏，以至于警方就算將他們抓來審訊，列為高度懷疑對象，也會因為證據(jù)不夠而不得不釋放。

    想要捉住這樣的罪犯，唯一的出路就是讓其再次犯罪，而后在他犯罪進行中當場捉拿歸案。

    來青陽三年多了，姜瑜期似乎之前所有的努力成效甚微，他不知道的是，有時釣了很久都沒將魚釣上來，并不是能力不足，也不是魚餌不好，而是時機未到。

    待天時地利之時，注定上來的是一條大魚。

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